Risikoinventur in Revision und Compliance: Risiken mit KI prüfbar erfassen

KI-Werkstatt · 1 Tag

Die Dokumentation der Risikoinventur im Team mit KI neu aufsetzen

Das nehmen Sie mit

• Ein abgestimmtes Bild des Inventurdurchlaufs von der Abfrage in den Fachbereichen bis zum Risikobericht
• Getestete Anweisungen, die aus Rückmeldungen der Fachbereiche vollständige Risikosteckbriefe entwerfen
• Ein Pilotplan für die laufende Inventur mit klaren Rollen und einer Kennzahl

Ablauf

1. Teil 1

   Schritt 1 – Inventurdurchlauf heute: Abfrage, Bewertung und Verdichtung der Risiken

   • Gemeinsam rekonstruiert: wie die Risikoabfrage läuft, von der Anfrage an die Fachbereiche bis zum Risikobericht
   • Wer Risiken meldet, wer plausibilisiert und an welchen Stellen Rückläufe der Risikoverantwortlichen ausbleiben
   • Risikosteckbriefe, Bewertungsraster, Abfragebögen, Vorjahresinventur: welches Material KI verarbeiten kann
   • Drei Inventurschritte mit dem höchsten Zeitaufwand benennen, etwa Nachfragen zu unvollständigen Steckbriefen
2. Teil 2

   Schritt 2 – Inventurrahmen: IDW PS 340, COSO und Verantwortung für Bewertungen

   • IDW PS 340 und COSO: was sie, je nach Geltungsbereich im Haus, für Erfassung und Dokumentation von Risiken vorsehen
   • Beschäftigtendaten und Datenschutz, etwa wenn Steckbriefe Vorfälle oder einzelne Personen nennen
   • KI-Anteile in der Inventur dokumentieren, sodass die Herleitung jeder Risikobewertung prüfbar bleibt
   • Bewertung und Freigabe der Risiken liegen bei Risikoverantwortlichen und Leitung, nicht beim Modell
3. Teil 3

   Schritt 3 – KI-Einsatz in der Inventur: Wo ein Sprachmodell Steckbriefe und Katalog stützt

   • Steckbrief vorformulieren, Rückmeldungen verdichten, Einträge auf Lücken prüfen, Risikokategorien zuordnen
   • Klare Grenze: Eintrittswahrscheinlichkeit und Schadenshöhe schätzen weiterhin die Fachleute ein
   • Erfahrungen anderer Revisions- und Compliance-Abteilungen mit KI in der Risikoerfassung als Vergleich
   • Auswahl der Inventurschritte, bei denen KI den Aufwand merklich senkt
4. Teil 4

   Schritt 4 – Steckbriefprobe: Ein Ausschnitt Ihrer Inventur wird mit KI neu erfasst

   • Jede und jeder bringt einen realen Inventurvorgang mit, etwa die Rückmeldungen eines Fachbereichs
   • Übung: Aus diesen Rückmeldungen entstehen mit KI-Unterstützung Risikosteckbriefe im Bewertungsraster des Hauses
   • Prompts und Bewertungsvorlagen werden erprobt, nebeneinandergelegt und gemeinsam verbessert
   • Schwachstellen der Entwürfe – doppelte Risiken, geschönte Bewertungen, erfundene Maßnahmen – und ihre Ursachen
5. Teil 5

   Schritt 5 – Inventurpilot: Rollen, Kennzahl und Anschlussthema

   • Welche KI-Schritte in der laufenden Inventur binnen vier Wochen auf vorhandener Software gelingen
   • Wer was übernimmt und woran der Erfolg ablesbar ist, etwa an vollständig zurückgemeldeten Steckbriefen
   • Anschlussthema: Schulungsnachweise und Pflichtunterweisungen verwalten
   • Festgehalten werden die nächsten Arbeitsschritte bis zur kommenden Inventurrunde